Pravilnici
Pravilnik o blagajničkom poslovanju
Interni akt kojim se reguliše blagajničko poslovanje, uključujući uplate, isplate gotovine i vođenje blagajničkog dnevnika.
Ukratko o poslovanju gotovinom
Blagajničko poslovanje se u osnovi sastoji od uplata i isplate gotovine, te vođenja blagajničkog dnevnika. U glavnoj blagajni se čuva gotovina, za koju je zadužen blagajnik. Društvo može formirati više blagajni i zadužiti više lica za njihovo vođenje.
Dokumenta i evidencije
Nalog za naplatu
Dokument koji se koristi za evidentiranje uplata u blagajnu
Nalog za isplatu
Dokument koji se koristi za evidentiranje isplata iz blagajne
Dnevnik blagajne
Evidencija svih uplata i isplata gotovine u toku dana
Uplate u blagajnu
- •Polog gotovine (dnevni promet)
- •Podizanje gotovine čekom sa transakcijskog računa za potrebe materijalnih troškova
- •Povrat više isplaćenih sredstava zaposleniku (npr. povrat akontacije)
- •Ostale uplate u gotovini koje su nastale kao rezultat redovnog poslovanja
Isplate iz blagajne
- •Plaćanja nabavljenih dobara i usluga od pravnih i fizičkih lica do 200,00 KM
- •Isplate akontacija za službeni put
- •Isplate dnevnica i troškova službenog puta do visine neoporezivog iznosa
- •Isplate toplog obroka i ostalih (neoporezivih) dodatnih primanja do visine neoporezivog iznosa
- •Polog gotovine na transakcijski račun
- •Ostale isplate koje su nastale kao rezultat redovnog poslovanja
Napomena
Ovaj pravilnik je samo polazna tačka i primjer šta treba da sadrži i kako treba da izgleda ovaj interni akt. Javite nam se za izradu konačne verzije Pravilnika o računovodstvu.